연금 받을 때 세금, 나이와 금액에 따라 달라지는 지점 (국세청 기준)

연금저축과 IRP에 납입할 때는 세액공제를 받지만, 연금으로 받을 때는 세금을 냅니다. 이 글은 국세청 안내에서 확인한 원천징수세율만으로, 받는 나이와 금액에 따라 세금이 어떻게 달라지는지 정리했습니다.

1. 연금으로 받을 때: 나이별 세율

국세청 안내의 사적연금(공적연금 이외의 연금) 원천징수세율은 연금을 받는 시점의 나이에 따라 달라집니다.

나이가 들수록 세율이 낮아지는 구조입니다. 다만 위 표는 국세청 안내의 세율을 그대로 옮긴 것이며, 지방소득세는 안내 페이지에 표시되어 있지 않아 이 글의 계산에서 제외했습니다.

2. 종신계약이면 세율이 다릅니다

사망할 때까지 중도해지가 불가능한 종신계약 형태로 연금을 받으면 세율이 3%입니다. 국세청 안내에는 이 세율이 2026년 1월 1일 이후 적용되고 종전에는 4%였다고 표시되어 있습니다.

3. 퇴직금에서 넘어온 돈(이연퇴직소득)은 따로 계산합니다

퇴직금을 IRP로 받아 세금을 미뤄 둔 이연퇴직소득을 연금으로 받는 경우에는 나이별 세율 대신 다음 방식으로 계산합니다.

• 기본: 이연퇴직소득세 ÷ 이연퇴직소득 × 70%
• 연금을 실제로 받은 연차가 10년을 넘고 20년 이하이면 70% 대신 60%
• 연금을 실제로 받은 연차가 20년을 넘으면 50%

국세청 안내에는 60%와 50% 적용이 2026년 1월 1일 이후 연금수령분부터라고 표시되어 있습니다.

4. 연 1,500만 원이 넘으면

연금계좌에서 연금으로 받은 금액이 연 1,500만 원을 초과하면 종합소득세 신고 때 15% 분리과세를 선택할 수 있다고 국세청 안내에 나와 있습니다. 이 기준은 2023년 12월 31일까지는 연 1,200만 원이었고 이후 1,500만 원으로 바뀌었습니다.

5. 연금이 아닌 방식으로 받으면(연금외수령)

정해진 연금 방식이 아니라 중도에 목돈으로 꺼내면 세율은 15%(기타소득, 분리과세) 로 안내되어 있습니다. 연금으로 받을 때의 3~5%와 비교하면 차이가 큽니다.

6. 계산해 보기

아래 금액은 국세청 표의 세율을 그대로 적용한 예시이며, 지방소득세는 포함하지 않았습니다.

같은 1,200만 원을 받아도 받는 방식과 나이에 따라 세금이 크게 달라집니다.

7. 모아바에서 확인하기

모아바 연금 화면에서는 인출 계획을 세우고 세금 요약을 함께 볼 수 있습니다. 계좌 유형과 납입 이력에 따라 실제 적용은 달라질 수 있으니, 신고 전에는 아래 원문과 세무 전문가 안내를 확인해 주세요.

이 글의 수치는 2026년 9월 29일에 확인한 국세청 안내 기준입니다. 세법은 개정될 수 있습니다.

참고한 1차 자료

• 국세청 연금소득 원천징수 방법

본 글은 투자 권유·세무 자문이 아닌 참고용 정보입니다.