연금 인출 순서가 세금을 바꾼다

연금저축이나 IRP 계좌 하나에는 성격이 다른 세 가지 재원이 섞여 있습니다. 어떤 재원부터 인출하느냐에 따라 세금이 달라집니다.

세 가지 재원

세액공제를 받지 않은 자기 납입액, 퇴직금이 이전된 재원, 세액공제를 받은 납입액과 그 운용수익이 한 계좌 안에 함께 쌓입니다. 세액공제를 받지 않은 원금은 애초에 세금을 낸 적이 없으므로 인출해도 과세되지 않습니다.

인출 순서는 법으로 정해져 있다

세법상 연금 인출은 과세 대상이 아닌 재원(세액공제 안 받은 원금)이 가장 먼저 빠져나가고, 그다음 퇴직금 재원, 마지막으로 세액공제 받은 원금과 운용수익 순으로 빠져나가도록 정해져 있습니다. 가입자가 임의로 순서를 바꿀 수는 없습니다.

재원 구성을 미리 확인해볼 수 있다

내 계좌 잔액 중 세 재원이 각각 얼마나 섞여 있는지는 계좌를 운용하는 금융회사에서 재원별로 확인할 수 있습니다. 모아바 연금 페이지에서도 이런 재원 구성을 반영한 인출 순서 시뮬레이션을 계좌별로 확인할 수 있어, 실제 인출 전에 예상 세금을 가늠해볼 수 있습니다.

그래서 확인해야 할 것

내 계좌 잔액 중 세 재원이 각각 얼마나 섞여 있는지 알아야 앞으로 받을 연금에 어느 정도의 세금이 붙을지 가늠할 수 있습니다.